E-Rechnung in Spanien
Erfahren Sie, wie Descartes Unternehmen dabei unterstützt, sich auf die sich wandelnde E-Rechnungslandschaft in Spanien vorzubereiten, einschließlich der obligatorischen B2B-E-Rechnung, der VeriFactu-Anforderungen und der bestehenden Business-to-Government (B2G)-Verpflichtungen.
Bereiten Sie sich auf die E-Rechnung in Spanien vor?
Spanien führt im Rahmen seiner Initiative „Ley Crea y Crece“ (Gesetz 18/2022) die obligatorische elektronische B2B-Rechnungsstellung ein, um Geschäftstransaktionen zu digitalisieren, die Zahlungstransparenz zu verbessern und Zahlungsverzögerungen zu reduzieren. Der Rahmen wird durch das Königliche Dekret 238/2026 gestützt, das die rechtlichen und technischen Grundlagen für den strukturierten Austausch von B2B-Rechnungen festlegt.
Gleichzeitig führt Spanien „VeriFactu“ ein, eine separate Initiative zur Einhaltung der Vorschriften für Rechnungssoftware, deren Schwerpunkt auf der Integrität und Rückverfolgbarkeit von Rechnungen sowie der Steuerberichterstattung liegt. Dabei handelt es sich um zwei unterschiedliche, sich jedoch ergänzende Anforderungen, die viele Unternehmen gleichzeitig erfüllen müssen.
| Thema | Was bedeutet die spanische E-Rechnungspflicht? |
|---|---|
| Stand | Die obligatorische elektronische B2B-Rechnungsstellung wird ab Oktober 2027 schrittweise eingeführt. |
| Wer ist betroffen? | Spanische Unternehmen und Selbstständige, die inländische B2B-Rechnungen austauschen. |
| Modell | Hybridmodell, das private E-Rechnungsplattformen und eine öffentliche AEAT-Plattform (SPFE) kombiniert. |
| Formate | Facturae, UBL, CII und EDIFACT, konform mit EN 16931. |
| B2G | Seit 2015 verpflichtend über die FACe-Plattform unter Verwendung von Facturae. |
| B2B | Verpflichtend ab Oktober 2027 für Unternehmen mit einem Umsatz von über 8 Millionen Euro und ab Oktober 2028 für alle anderen. |
| B2C | Derzeit nicht im Geltungsbereich der B2B-Vorschrift enthalten. |
| Meldung des Zahlungsstatus | Spanien verlangt eine Berichterstattung über den gesamten Rechnungslebenszyklus, einschließlich Annahme, Ablehnung und Zahlungsstatus. |
| VeriFactu | Separate Compliance-Anforderung für Rechnungssoftware, gültig ab 2027. |
Was ist heute vorgeschrieben in Spanien?
In Spanien gilt bereits die Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung für B2G-Transaktionen. Seit Januar 2015 müssen Lieferanten spanischer öffentlicher Verwaltungen Rechnungen über die FACe-Plattform im Facturae-XML-Format einreichen.
Die bevorstehende Reform weitet die strukturierte elektronische Rechnungsstellung auf inländische B2B-Transaktionen aus.
Die beiden Initiativen zur digitalen Rechnungsstellung in Spanien verstehen
Eine der größten Ursachen für Verwirrung in Spanien ist, dass Unternehmen oft von zwei verschiedenen Projekten hören.
Crea y Crece
Dit initiatief voert de verplichte uitwisseling van gestructureerde facturen tussen bedrijven in. Het regelt:
- Factuurformaten
- Verzending van facturen
- Rapportage over de status van facturen
- Interoperabiliteit tussen platforms
- Betalingsopvolging
VeriFactu
VeriFactu is een afzonderlijk initiatief ter bestrijding van fraude dat zich richt op facturatiesoftware. De software moet:
- Factuurrecords genereren die beveiligd zijn tegen manipulatie
- QR-codes op facturen genereren
- Hash-chain-technologie ondersteunen
- rapportage aan de AEAT mogelijk te maken
VeriFactu regelt das Rechnungsstellungssystem selbst, nicht den Austausch von Rechnungen zwischen Unternehmen.
Spaniens hybrides E-Rechnungsmodell
Im Gegensatz zu Ländern, die sich ausschließlich auf Peppol oder eine zentralisierte Steuerplattform stützen, führt Spanien ein hybrides Modell ein.
Unternehmen können Rechnungen über folgende Kanäle austauschen:
Private Plattformen
Zertifizierte Dienstleister und kommerzielle Rechnungsnetzwerke.
Öffentliche Plattform (SPFE)
Die von der AEAT betriebene „Solución Pública de Facturación Electrónica“ (SPFE). Diese öffentliche Plattform wird als universelles Repository und Interoperabilitätsschicht fungieren.
Das Modell ist darauf ausgelegt, die Interoperabilität zwischen privaten Betreibern und der öffentlichen Lösung sicherzustellen.
Rechnungsformate in Spanien
Spanien unterstützt mehrere strukturierte Formate, die der Norm EN 16931 entsprechen, darunter:
Zeitplan für die Einführung in Spanien
B2G-E-Rechnung
Seit dem 15. Januar 2015 über FACe verpflichtend.
1. Januar 2027
VeriFactu wird für gewerbliche Steuerzahler verbindlich.
1. Juli 2027
VeriFactu wird für Selbstständige und die meisten übrigen Steuerpflichtigen verpflichtend.
1. Oktober 2027
Die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich gilt ab einem Jahresumsatz von über 8 Millionen Euro.
1. Oktober 2028
Die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich wird auf alle übrigen Unternehmen und Selbstständigen ausgeweitet.
Besonderes Merkmal: Berichterstattung zum Rechnungsstatus
Spanien geht über den reinen Rechnungsaustausch hinaus und verlangt Transparenz über den gesamten Rechnungslebenszyklus.
Unternehmen sind verpflichtet, Statusereignisse zu melden, wie zum Beispiel:
- Rechnungseingang
- Rechnungsannahme
- Rechnungsablehnung
- Zahlungsbenachrichtigung
Ziel ist es, die Transparenz bei Zahlungen zu verbessern und Zahlungsverzögerungen zu bekämpfen.
Wer ist zur Einhaltung verpflichtet?
Die Vorschrift gilt für inländische B2B-Transaktionen zwischen in Spanien ansässigen Unternehmen und Freiberuflern.
Generell ausgenommen sind:
- B2C-Transaktionen
- Bestimmte vereinfachte Rechnungen
- Bestimmte grenzüberschreitende Transaktionen
- Fälle, in denen keine Rechnungsstellungspflicht besteht
Praktische Checkliste zur E-Rechnung in Spanien
- Erfassen Sie alle spanischen B2B-, B2G- und internationalen Rechnungsflüsse.
- Prüfen Sie die Unterstützung für Facturae, UBL, CII und EDIFACT.
- Prüfen Sie, ob Sie die SPFE-Plattform, einen privaten Anbieter oder beides nutzen sollten.
- Bereiten Sie sich auf die Berichterstattung zum Rechnungslebenszyklus und zum Zahlungsstatus vor.
- Überprüfen Sie die Arbeitsabläufe in den Bereichen ERP, Finanzen, Beschaffung sowie Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung.
- Bewerten Sie die VeriFactu-Bereitschaft und die Konformität der Rechnungsstellungssoftware.
- Überprüfen Sie die Anforderungen an Archivierung und Revision.
- Testen Sie den Rechnungsaustausch mit Kunden und Lieferanten vor der Inbetriebnahme.
So unterstützt Descartes die elektronische Rechnungsstellung in Spanien
Descartes hilft Unternehmen dabei, sowohl aktuelle als auch zukünftige spanische Compliance-Anforderungen über eine einzige integrierte Plattform zu verwalten.
Unsere Lösung bietet:
- Unterstützung für die Formate Facturae, UBL, CII, EDIFACT und EDI
- Anbindung an Kunden, Lieferanten und Rechnungsplattformen
- ERP-Integration für die automatisierte Rechnungsbearbeitung
- Unterstützung für den B2G- und B2B-Rechnungsaustausch
- Verfolgung des Rechnungslebenszyklus und Statusverwaltung
- Skalierbarkeit für VeriFactu und zukünftige Berichtsanforderungen
- Unterstützung mehrerer Länder zur Einhaltung europäischer und globaler Vorschriften
Mit Descartes können sich Unternehmen auf die sich weiterentwickelnden Anforderungen an die digitale Rechnungsstellung in Spanien vorbereiten und gleichzeitig den manuellen Aufwand reduzieren, die Transparenz verbessern und umfassendere Automatisierungsinitiativen unterstützen.
Bereiten Sie sich auf die elektronische Rechnungsstellung in Spanien und weltweit vor
Erfahren Sie, wie Descartes Ihnen dabei helfen kann, die Compliance zu gewährleisten, die Rechnungsbearbeitung zu optimieren und zukünftige Anforderungen an die digitale Umsatzsteuerberichterstattung zu erfüllen. Erhalten Sie einen klaren Weg zur Einhaltung der Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung.
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