E-Rechnungsstellung in Frankreich

Erfahren Sie, wie Descartes Unternehmen bei der Einführung von E-Rechnungsstellung und E-Berichterstattung in Frankreich und ganz Europa unterstützt und so einen sicheren, vorschriftsmäßigen und effizienten Austausch von E-Rechnungen ermöglicht.

Ist Ihr E-Rechnungsprozess bereit für den nächsten Schritt?

Los geht's

Ab dem 1. September 2026 müssen alle in Frankreich ansässigen, umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen in der Lage sein, strukturierte elektronische Rechnungen zu empfangen. Die Verpflichtung zur Ausstellung elektronischer Rechnungen wird schrittweise eingeführt, beginnend am 1. September 2026 für Großunternehmen und mittelständische Unternehmen (ETIs) sowie am 1. September 2027 für KMU und Kleinstunternehmen. Die französische Reform führt zudem eine obligatorische E-Reporting für Transaktionen ein, die nicht unter den Geltungsbereich der inländischen B2B-E-Rechnungsstellung fallen.

Descartes unterstützt Unternehmen dabei, sowohl französische als auch internationale Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung durch einen einzigen integrierten Ansatz zu bewältigen. Direkt und über unsere Partnerschaft mit Avalara verbinden wir ERP-, Buchhaltungs- und Backoffice-Systeme mit zertifizierten Plattformen für den Rechnungsaustausch und unterstützen den Versand, den Empfang und die Berichterstattung konformer elektronischer Rechnungen.

Thema	Was bedeutet die französische E-Rechnungs-Verpflichtung?
Status	Verpflichtender Empfang von E-Rechnungen für alle betroffenen Unternehmen ab dem 1. September 2026. Die Ausstellungsverpflichtungen beginnen am 1. September 2026 für Großunternehmen und ETIs sowie am 1. September 2027 für KMU und Kleinstunternehmen.
Wer ist betroffen?	In Frankreich ansässige, umsatzsteuerpflichtige Unternehmen, einschließlich Unternehmen, die von Umsatzsteuerbefreiungsregelungen profitieren.
Netzwerk	Der Rechnungsaustausch erfolgt über staatlich zugelassene Plattformen, die als Plateformes Agréées (PAs) bezeichnet werden.
Formate	Die Formate Factur-X, UBL 2.1 und CII, die dem europäischen Standard EN 16931 entsprechen.
PDF-Rechnungen	Eine PDF-Rechnung, die direkt per E-Mail zwischen Unternehmen versendet wird, reicht für die vorgeschriebene inländische B2B-E-Rechnungsstellung nicht aus. Strukturierte Rechnungsdaten müssen über eine zugelassene Plattform (PA) ausgetauscht werden.
B2G-Rechnungen	Die E-Rechnungsstellung für Einrichtungen des öffentlichen Sektors bleibt über Chorus Pro verpflichtend.
B2C- und internationale Rechnungen	Im Allgemeinen nicht unter die inländische B2B-E-Rechnungsstellungspflicht fallend, unterliegen jedoch den Anforderungen an die elektronische Meldung.
E-reporting	Obligatorische Meldung von Transaktions- und Zahlungsdaten für Transaktionen, die nicht unter die inländische B2B-E-Rechnungspflicht fallen.
Strafen	Unternehmen, die die Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung nicht erfüllen, können mit einer Geldstrafe von 50 EUR pro Rechnung belegt werden, wobei die Höchststrafe 15.000 EUR pro Kalenderjahr beträgt. Die Nichteinhaltung der E-Reporting-Verpflichtungen kann zu Geldbußen in Höhe von 500 Euro pro Übermittlung führen, die ebenfalls auf 15.000 Euro jährlich begrenzt sind. Darüber hinaus drohen Unternehmen, die nicht zertifizierte Kassensysteme (POS) verwenden, Strafen in Höhe von 7.500 Euro pro System.

Tabelle 1: Zusammenfassung der elektronischen Rechnungsstellung in Frankreich

Was wird ab dem 1. September 2026 verpflichtend?

Die französische Reform führt zwei unterschiedliche Verpflichtungen ein:

Elektronische Rechnungsstellung

Für inländische B2B-Transaktionen zwischen in Frankreich ansässigen, umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen müssen strukturierte elektronische Rechnungen ausgetauscht werden. Diese Rechnungen müssen über zugelassene Austauschplattformen laufen und strukturierte Daten enthalten, die automatisch verarbeitet werden können.

E-Reporting

Transaktionen, die nicht unter die inländische B2B-Pflicht fallen, darunter viele B2C- und grenzüberschreitende Transaktionen, müssen elektronisch an die französische Steuerverwaltung gemeldet werden. Gegebenenfalls müssen auch bestimmte Zahlungsinformationen gemeldet werden.

Wer muss die französische E-Rechnungs-Pflicht einhalten?

Die Reform gilt für praktisch alle in Frankreich ansässigen, umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen, unabhängig von Umsatz, Rechtsform oder Steuerregelung.

Dazu gehören:

Großunternehmen
Mittelständische Unternehmen (ETIs)
Kleine und mittlere Unternehmen (KMU)
Kleinstunternehmen
Unternehmen, die im Rahmen von Mehrwertsteuerbefreiungsregelungen tätig sind

Alle Unternehmen müssen ab dem 1. September 2026 in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen.

Zeitplan für die Umsetzung

1. September 2026

Alle Unternehmen müssen in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen.

Großunternehmen und mittelständische Unternehmen (ETIs) müssen elektronische Rechnungen ausstellen.

Großunternehmen und mittelständische Unternehmen (ETIs) müssen die Anforderungen an die elektronische Berichterstattung erfüllen.

1. September 2027

KMU und Kleinstunternehmen müssen elektronische Rechnungen ausstellen.

KMU und Kleinstunternehmen unterliegen fortan der Verpflichtung zur elektronischen Berichterstattung.

PAs, Factur-X und EN 16931

Frankreich nutzt ein plattformbasiertes Modell (ein sogenanntes 5-Ecken-Modell) anstelle des direkten Rechnungsaustauschs zwischen Handelspartnern.

Rechnungen werden über zertifizierte Plateformes Agréées (PAs) weitergeleitet, die von der französischen Steuerverwaltung zugelassen sind. PAs sind für die Übermittlung von Rechnungsdaten und Meldedaten an die Behörden verantwortlich.

Zu den akzeptierten Formaten gehören:

Factur-X (das bevorzugte französische Hybridformat, das ein PDF mit strukturierten XML-Daten kombiniert)

UBL 2.1

CII (Cross Industry Invoice)

Alle akzeptierten Formate entsprechen der europäischen Norm EN 16931.

In Frankreich wird durch das 5-Ecken-Modell die französische Steuerverwaltung als aktiver Teilnehmer in den Rechnungsaustauschprozess einbezogen.

Die 5 Ecken

Lieferant (Verkäufer)

PA des Lieferanten (Plateforme Agréée)

PA des Käufers

Käufer

PPF / Französische Steuerbehörde (Portail Public de Facturation als regulatorische Drehscheibe)

Dies unterscheidet sich vom 4-Ecken-Modell, bei dem die Rechnung über die Dienstleister zwischen den Handelspartnern zirkuliert, die Steuerbehörde jedoch nicht Teil des Transaktionsflusses ist.

Wie sieht es mit B2G-, B2C- und internationalen Rechnungen aus?

B2G

Rechnungen an französische Organisationen des öffentlichen Sektors werden weiterhin über Chorus Pro abgewickelt, das nach wie vor die Rechnungsstellungsplattform für den öffentlichen Sektor ist.

B2C

Verbraucherrechnungen fallen im Allgemeinen nicht unter den Geltungsbereich der inländischen B2B-E-Rechnungsstellung, doch müssen die zugehörigen Transaktionsdaten möglicherweise dennoch im Rahmen des E-Reporting-Verfahrens gemeldet werden.

Internationale Transaktionen

Grenzüberschreitende Transaktionen unterliegen im Allgemeinen nicht der inländischen französischen B2B-E-Rechnungsstellung, können jedoch E-Reporting-Pflichten auslösen.

E-Rechnungsstellung in Europa

Die Reform in Frankreich steht im Einklang mit umfassenderen europäischen Initiativen zur digitalen Mehrwertsteuer, darunter das Rahmenwerk „VAT in the Digital Age“ (ViDA).

E-Reporting in Frankreich

Im Gegensatz zu einigen anderen europäischen Ländern führt Frankreich im Rahmen derselben Reform sowohl die E-Rechnungsstellung als auch das E-Reporting ein.

Die elektronische Meldung gilt für:

B2C-Transaktionen
Grenzüberschreitende Transaktionen
Bestimmte Zahlungsdaten im Zusammenhang mit Dienstleistungen und anderen qualifizierten Transaktionen

Die französische Steuerverwaltung wird diese Informationen nutzen, um die Mehrwertsteuerkontrollen zu verbessern, Betrug zu reduzieren und die künftige Automatisierung der Mehrwertsteuererklärung zu unterstützen.

Praktische Checkliste zur elektronischen Rechnungsstellung für Unternehmen

Erfassen Sie inländische, internationale, B2B-, B2C- und Rechnungsflüsse im öffentlichen Sektor.
Ermitteln Sie, welche französischen Unternehmen betroffen sind und ab wann.
Wählen Sie einen zertifizierten PA oder zugelassenen Dienstleister aus.
Überprüfen Sie die Unterstützung der Rechnungsformate Factur-X, UBL und CII.
Bereiten Sie ERP-, Buchhaltungs- und Finanzsysteme auf die Plattformintegration vor.
Überprüfen Sie die Verfahren zur Rechnungsarchivierung, -validierung und -ausnahmebehandlung.
Bereiten Sie Prozesse für die vorgeschriebenen Anforderungen an die elektronische Berichterstattung vor.
Testen Sie die Rechnungsweiterleitung und die Compliance-Workflows vor Ablauf der jeweiligen Frist.

Wie Descartes die elektronische Rechnungsstellung in Frankreich unterstützt

Durch eine Partnerschaft mit Avalara, das als französischer PA zertifiziert ist, hilft Descartes Unternehmen dabei, die französischen Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung und Berichterstattung durch sichere B2B-Konnektivität und Integrationsdienste zu erfüllen.

Unsere Lösung bietet:

Anbindung an zugelassene französische Rechnungsaustauschplattformen.
Unterstützung für Factur-X, UBL und andere konforme Formate.
Integration mit ERP-, Buchhaltungs- und Backoffice-Systemen.
Automatisierte Workflows für die Rechnungsbearbeitung und Berichterstattung.
Unterstützung bei der Einhaltung von Vorschriften in mehreren Ländern Europas.
Eine skalierbare Plattform für sich weiterentwickelnde Vorschriften zur elektronischen Rechnungsstellung und digitalen Berichterstattung.

Unsere Experten begleiten Sie von der ersten Bestandsaufnahme bis zur Umsetzung und helfen Unternehmen dabei, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften zu vereinfachen und gleichzeitig die Automatisierung der Rechnungsabwicklung sowie die Transparenz zu verbessern.

Erklärvideo - globale E-Rechnungsstellung

Bereiten Sie sich auf die elektronische Rechnungsstellung in Frankreich und ganz Europa vor

Erfahren Sie, wie Descartes Ihnen helfen kann, die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten, die Rechnungsabwicklung zu optimieren und zukünftige Anforderungen an die digitale Umsatzsteuerberichterstattung zu erfüllen.

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