Elektronische Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten
Erfahren Sie, wie Descartes Unternehmen auf die neue E-Rechnungsstellung in den VAE vorbereitet – für regelkonformen Rechnungsaustausch, automatisierte Steuerberichte und die nahtlose Anbindung an Kunden, Lieferanten und Behörden.
Bereiten Sie sich auf die elektronische Rechnungsstellung in den VAE vor?
Die Vereinigten Arabischen Emirate führen ein landesweites E-Invoicing-Rahmenwerk ein, das auf einem Peppol-fähigen DCTCE-Modell (Decentralized Continuous Transaction Control and Exchange) basiert, das auch als „5-Ecken-Modell“ bekannt ist. Die Initiative wird vom Finanzministerium (MoF) und der Bundessteuerbehörde (FTA) geleitet und ist Teil der umfassenderen Bemühungen der VAE, die Steuerverwaltung zu modernisieren und die digitale Transformation voranzutreiben.
Anstelle von PDF-Dateien oder Papierrechnungen werden Unternehmen in den VAE akkreditierte Dienstleister (ASPs) nutzen, um strukturierte elektronische Rechnungen auszutauschen. Dieser Ansatz ermöglicht es zudem, steuerrelevante Daten im Rahmen des E-Invoicing-Prozesses an die FTA zu übermitteln.
| Thema | Was bedeutet die E-Rechnungs-Verpflichtung in den VAE? |
|---|---|
| Status | Die elektronische Rechnungsstellung in den VAE wird schrittweise eingeführt. Im Juli 2026 begann eine freiwillige Phase, gefolgt von verbindlichen Umsetzungsphasen ab 2027. |
| Wer ist betroffen? | Unternehmen, die in den VAE geschäftlich tätig sind, fallen in der Regel in den Geltungsbereich, wobei die schrittweise Umsetzung von Umsatzschwellen und der Unternehmensform abhängt. |
| Modell | Decentralized Continuous Transaction Control and Exchange (DCTCE), auch bekannt als 5-Ecken-Modell. |
| Netzwerk | Peppol-basierte Infrastruktur unter Einsatz akkreditierter Dienstleister (ASPs). |
| Standard | PINT-AE (Peppol International Invoice UAE), basierend auf UBL-XML und abgestimmt auf die Peppol-Interoperabilitätsstandards. |
| Rechnungsformate | Ausschließlich strukturierte elektronische Rechnungen. PDF-Rechnungen können weiterhin für geschäftliche Zwecke verwendet werden, gelten jedoch im Rahmen des neuen Regelwerks nicht als konforme E-Rechnungen. |
| B2B | Hauptanwendungsbereich der Verordnung. |
| B2G | Wird in späteren Umsetzungsphasen einbezogen, sobald staatliche Stellen dem Ökosystem beitreten. |
| B2C | Wird derzeit voraussichtlich außerhalb des ursprünglichen Geltungsbereichs der verpflichtenden elektronischen Rechnungsstellung bleiben. |
| Meldung | Nahezu in Echtzeit erfolgendes Melden steuerrelevanter Rechnungsdaten über das ASP-Netzwerk an die FTA. |
| Steuerbehörde | Bundessteuerbehörde (FTA). |
Was ist elektronische Rechnungsstellung in den UAE?
Die elektronische Rechnungsstellung ersetzt herkömmliche PDF- und Papierrechnungen durch strukturierte digitale Rechnungen, die von Geschäfts- und Steuersystemen automatisch verarbeitet werden können. Dies erleichtert die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften, verbessert die Transparenz, verringert das Betrugsrisiko und unterstützt einen moderneren Ansatz in der Steuerverwaltung.
Die VAE haben sich für ein Peppol-basiertes DCTCE-Modell entschieden und gehören damit zu den ersten Ländern in der Region, die eine dezentrale 5-Ecken-Architektur einführen.
Das 5-Ecken-Modell der VAE verstehen
Das Rahmenwerk der VAE führt über das herkömmliche 4-Ecken-Peppol-Modell hinaus einen zusätzlichen Teilnehmer ein.
Eckpunkt 1 – Lieferant: Der Lieferant erstellt die Rechnung in einem ERP-, Abrechnungs- oder Buchhaltungssystem.
Eckpunkt 2 – ASP des Lieferanten: Der akkreditierte Dienstleister (ASP) validiert die Rechnung und konvertiert sie in das erforderliche PINT-AE-Format.
Eckpunkt 3 – ASP des Käufers: Der ASP des Käufers empfängt und validiert die Rechnung, bevor er sie an den Empfänger weiterleitet.
Ecke 4 – Käufer: Die Rechnung wird direkt in das Buchhaltungs-, Kreditorenbuchhaltungs- oder ERP-System des Käufers übermittelt.
Ecke 5 – Bundessteuerbehörde: Steuerrelevante Transaktionsdaten werden an die Bundessteuerbehörde gemeldet, wodurch nahezu in Echtzeit Einblick in das Rechnungsgeschehen entsteht.
Was ist PINT-AE?
Die VAE haben sich für PINT-AE (Peppol International Invoice UAE) als nationale Spezifikation für die elektronische Rechnungsstellung entschieden. PINT-AE basiert auf:
- Peppol-Standards
- UBL 2.1 XML
- Mehrwertsteueranforderungen der VAE
- Technischen Spezifikationen des Finanzministeriums
PINT-AE schafft eine gemeinsame Rechnungssprache, die es Unternehmen, Dienstleistern und Behörden ermöglicht, Rechnungsdaten nahtlos auszutauschen und effizienter zusammenzuarbeiten.
Wer muss die Vorschriften einhalten?
Das E-Invoicing-Rahmenwerk der VAE gilt allgemein für alle in den VAE tätigen Unternehmen, darunter:
- Großunternehmen
- Mittelständische Unternehmen
- KMU
- Lieferanten der öffentlichen Hand
- Bestimmte nicht ansässige Unternehmen mit Rechnungsstellungspflichten in den VAE
Die genaue Verpflichtung hängt von der Umsetzungsphase und den geltenden Umsatzschwellen ab.
Zeitplan für die Umsetzung in den VAE
Phase der freiwilligen Teilnahme und Pilotvorbereitung. Unternehmen können mit der Anbindung ihrer Systeme und der Einbindung akkreditierter Dienstleister beginnen.
Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 50 Millionen AED müssen über einen akkreditierten Dienstleister verfügen und in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen.
Verpflichtende Einhaltung für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 50 Millionen AED.
Kleinere Unternehmen und öffentliche Verwaltungen müssen bis zu diesem Datum einen akkreditierten Dienstleister (ASP) benannt haben und in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen.
Die Einhaltungspflicht wird auf die meisten verbleibenden umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen ausgeweitet.
Staatliche Stellen werden in das vorgeschriebene E-Rechnungs-Ökosystem eingebunden.
B2B-, B2G- und B2C-Transaktionen
Warum sich Unternehmen schon jetzt vorbereiten sollten
Die Initiative der VAE ist mehr als nur ein Compliance-Projekt. Sie wirkt sich aus auf:
Unternehmen, die frühzeitig mit den Vorbereitungen beginnen, reduzieren das Implementierungsrisiko und vermeiden Betriebsstörungen während der verbindlichen Einführungsphasen.
Praktische Checkliste zur elektronischen Rechnungsstellung in den VAE
- Erfassen Sie alle B2B- und B2G-Rechnungsflüsse in den VAE.
- Überprüfen Sie die Bereitschaft von ERP- und Buchhaltungssystemen.
- Prüfen Sie die Unterstützung für PINT-AE- und Peppol-Nachrichtenübermittlung.
- Wählen Sie einen akkreditierten Dienstleister (ASP) aus.
- Überprüfen Sie die Umsatzsteuerregistrierung und die Daten der Handelspartner.
- Ordnen Sie die Rechnungsdatenfelder den PINT-AE-Anforderungen zu.
- Überprüfen Sie die Verfahren zur Rechnungsarchivierung und -prüfung.
- Schulen Sie die Teams aus den Bereichen Finanzen, Steuern, Beschaffung und IT.
- Führen Sie Tests vor den verbindlichen Umsetzungsterminen durch.
- Überwachen Sie Aktualisierungen des Finanzministeriums und der FTA.
So unterstützt Descartes die elektronische Rechnungsstellung in den VAE
Descartes hilft Unternehmen dabei, ihre ERP-Systeme, Finanz-, Beschaffungs- und Handelspartner-Ökosysteme an die sich weiterentwickelnden globalen Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung anzupassen.
Unsere Lösung bietet:
- Peppol-Konnektivität über einen zertifizierten Access Point
- Unterstützung für PINT-AE und zukünftige Spezifikationen der VAE
- Integration mit ERP- und Buchhaltungsplattformen
- Automatisierte Rechnungsprüfung und -weiterleitung
- Verwaltung des Rechnungsaustauschs zwischen Unternehmen (B2B) und zwischen Unternehmen und Behörden (B2G)
- Globale Compliance-Fähigkeiten in Europa, im asiatisch-pazifischen Raum, im Nahen Osten und in Nord- und Südamerika
- Skalierbarkeit für zukünftige Anforderungen an die digitale Berichterstattung und elektronische Archivierung
Mit Descartes können Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften zur elektronischen Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten vereinfachen und gleichzeitig die Grundlage für eine umfassendere digitale Transformation und globale Rechnungsautomatisierung schaffen.
Bereiten Sie sich auf die elektronische Rechnungsstellung in den VAE und weltweit vor
Erfahren Sie, wie Descartes Ihnen dabei helfen kann, die Compliance zu gewährleisten, die Rechnungsbearbeitung zu optimieren und zukünftige Anforderungen an die digitale Umsatzsteuerberichterstattung zu erfüllen. Erhalten Sie einen klaren Weg zur Einhaltung der Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung.
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